военная ипотека налоговый вычет

Описание страницы: налоговый вычет по военной ипотеке от профессионалов для людей.

Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке? Распространяется ли действие ст. 220 НК РФ на тех, кто носит погоны? Что делать, если за квартиру заплачены не только средства Росвоенипотеки? Какие документы должен предоставить военнослужащий в ФНС? Ответы — в данной статье.

Общие положения, касающиеся имущественных вычетов

В соответствии с действующим законодательством (ст. 220 НК РФ (скачать)) гражданин России может рассчитывать на возврат из бюджета части суммы, затраченной на покупку жилья. На текущий момент времени максимально можно компенсировать не более 260 тыс. рублей (13% х 2 млн. рублей).

Если для покупки использовались заемные средства (ипотечный кредит), сделка оформлялась после 01.01.2014 года, можно рассчитывать на получение 390 тыс. рублей (13% х 3 млн. рублей). Те, кто заключил договор с банком до 01.01.2014 года, могут подавать заявления на вычет со всей суммы процентов, уплаченных кредитору.

Теперь разберемся, как получить вычет по военной ипотеке. Сначала нужно учесть следующее. Государство установило ряд ограничений для тех, кто хочет воспользоваться законным правом на имущественный вычет. В частности, в компенсации будет отказано, если:

  • претендент не является плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Соответственно, заявления не принимаются у предпринимателей, применяющих УСН или ЕНВД, фрилансеров и иных категорий лиц, не работающих по найму;
  • квартира приобретена у взаимозависимого лица (родителей, братьев, сестер, детей, бабушки и т. д.);
  • деньги по договору вносились третьими лицами, например, работодателем, выплачивались из бюджета (материнский капитал или военная ипотека).

Еще один важный нюанс касается банковских процентов. ФНС примет заявление на их компенсацию только в случае, если оформлялся ипотечный кредит. Если гражданин использовал для покупки квартиры потребительский займ, обслуживать его придется самостоятельно.

На основании вышесказанного можно сделать вывод, что возврат налогового вычета при военной ипотеке невозможен. Средства целевого жилищного займа, зачисляемые на индивидуальный накопительный счет каждого военнослужащего, не облагаются налогами. Формально они принадлежат государству до момента, пока не возникнет право на их использование.

Но есть один момент, при котором возврат 13 процентов по военной ипотеке становится возможным. Читаем далее.

При каких условиях получение налогового вычета по военной ипотеке становится возможным

За каждого военнослужащего, вступившего в НИС, государство перечисляет определенную сумму банку или продавцу недвижимости. В 2019 году проведена плановая индексация. Теперь участник накопительной программы в год может рассчитывать на получение 280 009,7 рублей. Если капитан, лейтенант, майор взял кредит в банке, государство ежемесячно за него будет отдавать не более чем 23 334 рубля. Можно отслужить 20 лет и получить 2,4 млн. рублей полностью (117-ФЗ О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих, ст. 10 (скачать)).

Читайте так же:  налог 13 процентов при покупке квартиры

Как показывает практика, купить жилье за эти деньги сложно. Суммы достаточно, если военнослужащий после выхода в отставку собирается жить в небольшом городе, либо планирует приобрести одно-, двухкомнатную квартиру. Если же в планах — переезд в Москву, Санкт-Петербург, иные города-миллионники, придется добавлять свои деньги. Например, если приобретаемая жилплощадь стоит 5 млн. рублей, то 2,6 из них придется вносить из собственных или заемных средств. Вот с этой суммы и можно получить налоговый вычет при покупке в военную ипотеку при выполнении прочих требований.

Важно! Подать на возмещение можно и в том случае, если военнослужащий вкладывался в ремонт приобретенных квадратных метров. В договоре купли-продажи, ДДУ должно быть обозначено, что жилье — без отделки.

Отдельно стоит упомянуть о ситуации, когда по разным причинам военнослужащего исключают из программы НИС. Если в соответствии с законодательством участник так и не получил право на перечисленные средства, с банком по ипотечному кредиту придется расплачиваться самостоятельно. В этом случае налоговый вычет при досрочном погашении военной ипотеки можно оформлять на общих основаниях.

Порядок получения вычета и требуемые документы

Процесс оформления налогового вычета стандартизирован и состоит из следующих этапов:

  • сбор пакета документов;
  • заполнение заявления в ИФНС;
  • проведение камеральной проверки (может длиться до 3-х месяцев). Если у инспектора возникают вопросы, он может запросить дополнительные справки и подтверждения;
  • перечисление денег на счет, указанный заявителем.

Возврат налога по военной ипотеке ничем принципиально от описанной процедуры не отличается. Единственная проблема может возникнуть при разграничении средств: личных и целевого жилищного кредита. ФНС особо тщательно относится к проверке документов, поступающих от людей в погонах из-за участившихся случаев мошенничества.

Чтобы вернуть 13% по военной ипотеке, необходимо подготовить:

  • справку 2-НДФЛ (скачать бланк) с места службы. Документ заверяется печатью организации и подписью ответственного лица;
  • декларацию 3-НДФЛ (скачать в pdf). Заполняются только листы, относящиеся к покупке недвижимости;
  • правоустанавливающие документы на квартиру или частный дом (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН);
  • платежные поручения, квитанции, подтверждающие внесение оплаты;
  • справку из банка с указанием погашенных сумм основного долга и процентов. В идеальном варианте кредитор должен обозначить, сколько перечислено Росвоенипотекой, сколько оплачено заемщиком самостоятельно.

Для получения налогового вычета с квартиры по военной ипотеке с перечисленных документов (помимо деклараций и справок) снимаются копии. Оригиналы предъявляются инспектору для ознакомления и сверки.

Напоследок

Имущественные вычеты по военной ипотеке полагаются только в том случае, если стоимость приобретаемой недвижимости превышает 2,4 млн. рублей, выделяемые государством. Процедура возврата – стандартная.

«Хочу вычет НДФЛ»: как военный стал мошенником для налоговой

Есть такая вещь, как налоговый вычет при покупке квартиры. То есть вы можете получить налоговый вычет и вернуть НДФЛ.

Например, вы долго работали и купили квартиру в ипотеку. И вы решили сразу не подавать на налоговый вычет, а когда у вас зарплата достигла 2 млн рублей, вы оформили документы и подали их. Считаем: 2 млн рублей умножить на 13%. Значит, налоговики вам вернут 260 тысяч рублей. Это является компенсацией и помощью со стороны государства. И эта помощь компенсирует тело кредита.

А потом вы работаете еще 3 года и получили зарплату, например, на 3 млн рублей. И вот с 3 млн рублей государство вернет вам 13%, получается, 390 тысяч рублей. И это будет компенсацией процентов по кредиту (ч. 4 ст. 220 НК РФ). Но есть некоторые категории граждан, которым то ли компенсация положена, то ли нет. Непонятно.

Например, берем профессионального военного. Ему государство дало какую-то сумму денег. Этих денег, допустим, не хватило на покупку жилья, он добавляет свои деньги и покупает квартиру. И в этом случае он имеет право получить налоговый вычет, но только с той части, которая не была погашена государством. Я не буду лезть в эти термины, там военная программа и так далее.

Но бывает такое, что физлицо не знает, то ли положен ему вычет, то ли нет. И он берет, оформляет документы по-честному, несет их в налоговую инспекцию, и налоговики проверяют положен тебе имущественный вычет, возвращать тебе ранее удержанный НДФЛ или нет. Это обязанность налоговиков. И после всех проверок ты либо получаешь деньги, либо тебе отказывают в выплате. Так положено по закону.

Читайте так же:  дисциплинарная ответственность предусмотрена

Но произошла коллизия. Военнослужащий получил от государства соответствующую помощь. Он по-честному подал все документы в налоговую инспекцию на предоставление ему имущественных налоговых вычетов на 258 908 рублей. Он считал, что имеет право получить этот налоговый вычет, будучи участником накопительной ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих.

Что произошло дальше?

Этот военнослужащий предоставил абсолютно все документы. Даже подлинники, свидетельствующие о том, что он является участником накопительной ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. Он ничего не скрыл. А также он предоставил налоговикам договор купли-продажи квартиры, свидетельство о регистрации права собственности, договор целевого жилищного займа, кредитный договор, передаточный акт, расписки продавца. Вообще все предоставил.

Конечно, налоговики, видя, что ему государство все это профинансировало, должны были отказать. Но они приняли решение выплатить эти деньги. То есть налоговики ошиблись.

Внимание: человек от них ничего не скрывал, он все предоставил по-честному. А налоговики принимают ошибочное решение и выплачивают ему 258 908 рублей. Они не имели права это делать.

Но налоговики же не могут быть виноватыми. И они берут и обвиняют этого парня, что он смошенничал. И правоохранители возбуждают против него уголовное дело. Однако приговором Выборгского гарнизонного военного суда от 9 апреля 2018 года, он оправдан.

Но рано успокаиваться. Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Ленинградского окружного военного суда от 4 июня 2018 года оправдательный приговор отменен, и уголовное дело направлено на новое рассмотрение.

Военного обвинили в мошенничестве. И дальше начинается хождение по мукам. И при новом рассмотрении этого дела парня признают мошенником. Он говорит: «Ну как я мошенник? Я же налоговикам предоставил абсолютно все документы». Причем в судебном решении было написано, что раз ты военнослужащий, то должен знать нормы налогового права и всю законодательную военную кухню. И, соответственно, знать, что на вычет ты не имеешь права и ты виноват, что налоговики ошиблись. Ты мошенник.

Дело дошло до Конституционного суда. И слава богу, Конституционный суд признал невиновность этого военнослужащего. Это решение важное, потому что, не дай бог, кто-нибудь из вас подаст документы на возврат НДФЛ, налоговики вам его вернут, а потом выяснится, что они ошиблись. Но так как они всегда правы, то посадят вас.

А теперь, благодаря этому решению Конституционного суда, вас не должны посадить. Потому что теперь черным по белому написано, что налоговики должны все проверять. Если налоговики допустили ошибку, то это их проблемы, и человек не является мошенником. Потому что, подчеркиваю, может быть такой случай, когда тот же военнослужащий имеет право на вычет только в той части денег, которые он потратил из своих средств. И это налоговики должны смотреть, на какую часть ему положено давать вычет по НДФЛ.

Читайте так же:  камера на полосу какой штраф

Постановление Конституционного Суда РФ от 22.07.2020 N 38-П.

Я надеюсь, что это решение КС РФ, наконец, дойдет до всех наших правоохранителей и налоговиков. Хорошая новость в том, что настоящее постановление не подлежит обжалованию.

Что я хочу сказать в качестве вывода? Не бывает безнадежных ситуаций. Нужно бороться до конца. Но при условии, что рядом есть хорошие специалисты.

Думаю, что через неделю-другую, когда пройдет апелляция, у меня будет возможность рассказать вам еще одну потрясающую историю. Даже я не верил в победу этого бизнесмена. Даже я ему говорил: «Слушай, ну максимум, ты добьешься, что тебе зачтут те 9 месяцев, которые ты отсидел в следственном изоляторе. Дадут пару лет условно, радуйся. Потому что наша Фемида так устроена, что она не может признать свою ошибку. »

Кстати, в России выросло количество оправдательных приговоров. Например, если в позапрошлом году, дай бог памяти, у нас количество оправдательных приговоров было около 0,3%, то в прошлом году уже — 0,36%. Вес остальные обвинительные.

Как судьи рассуждают? Раз уже дело попало в суд, надо сажать. Типа следователи зря работали что ли? А вот в этом примере, несмотря на все эти минусы, суд этого бизнесмена оправдал полностью. Сейчас мы дождемся, дай бог, чтобы в апелляции все хорошо закончилось. И тогда я, с разрешения этого бизнесмена, расскажу его историю.

Короче, оба эти примера говорят о том, что пока живы, не сдавайтесь, не теряйте надежду. С любой проблемой всегда можно что-то сделать. Идите до конца, несмотря ни на какую отрицательную статистику. И смотришь, в конце концов, все будет хорошо.

Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке в 2021 году

Правительство России позволяет каждому гражданину, выплачивающему подоходный налог, получить льготу при покупке жилья. Субсидия предполагает возврат средств, уплаченных в казну государства в виде НДФЛ, и носит название имущественный вычет. Выясним: положен ли налоговый вычет при покупке квартиры по программе военной ипотеки.

Читайте так же:  как подать на развод онлайн через госуслуги

Описание имущественного вычета

При покупке или строительстве жилья каждый гражданин РФ может вернуть 13 процентов от стоимости квартиры. Статья 220 НК РФ указывает, что для этого он должен на протяжении прошлого отчетного периода выплачивать подоходный налог. В этом же нормативно-правовом акте сказано, что воспользоваться льготой могут только те лица, которые приобрели жилье за счет личных средств. Если квартира приобреталась с использованием чужих средств, то владелец жилплощади не может претендовать на возврат налога.

Вернуть уплаченных налогов можно не только при покупке или постройке жилья, но и при проведении ремонта. Это условие распространяется только на жилплощадь, приобретенную на первичном рынке. К тому же правительством установлен перечень работ, за которые можно воспользоваться вычетом:

  • монтаж окон, дверей, перегородок, лестниц и кухонного оборудования;
  • штукатурные работы;
  • отделка пола, стен или потолка;
  • установка ограды;
  • обустройство прилегающей к дому территории (возведение дорожек, площадок);
  • дизайнерские услуги;
  • гидроизоляция помещения;
  • монтаж бассейнов;
  • составление смет и расчетов.

Также воспользоваться субсидией могут лица, которые приобрели квартиру за счет кредитных средств. В таком случае для расчета вычета будет использоваться не вся сумма кредита, а только проценты за использование заемных средств, выплаченные клиентом.

Получить компенсацию можно одним из двух способов:

  1. Единовременная денежная выплата.
  2. Налоговый вычет, позволяющий не уплачивать НДФЛ на протяжении текущего отчетного периода.

Законодательством установлены некоторые ограничения по сумме затрат, на которые может быть наложен вычет:

  • 2 млн рублей при покупке, новом строительстве или отделке жилья;
  • 3 млн рублей при оплате процентов по кредиту.

Из этого следует, что максимальная сумма компенсации за покупку, строительство или обустройство дома составляет 260000 рублей. В случае с оплатой процентов по кредиту заемщик может рассчитывать на 390000 рублей.

НК РФ указывает, что не каждый собственник жилья может получить максимальную компенсацию, даже если он потратил предельно допустимую сумму. Размер имущественного вычета не может превышать перечислений подоходного налога, осуществленного в прошедшем расчетном периоде. Если уплаченный НДФЛ менее максимально возможной суммы вычета, то невозвращенная сумма может быть перенесена на следующие годы.

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке

Военная ипотека – государственная программа для обеспечения жильем военнослужащих. Чтобы получить квартиру военный должен быть участником НИС (накопительно-ипотечной системы) не менее 3 лет, на протяжении которых государство перечисляет средства на индивидуальный счет гражданина. Эти накопления можно использовать в качестве первого взноса по ипотеке. Оставшийся долг выплачивается не военнослужащим, а из средств Министерства Обороны России.

Читайте так же:  банкротство при ипотеке что будет с квартирой

Исходя из норм, обозначенных в ст. 220 НК РФ, становится ясно, что воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке невозможно, так как для приобретения квартиры использовать не личные средства покупателя, а средства ЦЖЗ (целевой жилищный заем).

Однако, как показывает судебная практика, в некоторых ситуациях военнослужащий может воспользоваться вычетом. Это возможно в следующих случаях:

  • Квартира стоит дороже максимального размера военной ипотеки (2,4 млн рублей), и гражданин покрыл разницу в стоимости за свой счет;
  • Военный использовал личные накопления для ремонта и отделки жилья, купленного на первичном рынке;
  • Заемщик использовал личный капитал для досрочного погашения и выплаты процентов по военной ипотеке.

Чтобы воспользоваться правом на налоговое послабление при покупке жилья по военной ипотеке потребуется доказать использование личных накоплений для приобретения или ремонта квартиры.

Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную по военной ипотеке

Чтобы компенсировать часть личных средств, потраченных на приобретение жилья по программе военной ипотеки, гражданину необходимо на следующий год после покупки квартиры обратиться в налоговую инспекцию. Чтобы получить имущественный вычет потребуется совершить ряд действий.

Пошаговая инструкция оформления налогового вычета:

  1. Выбрать способ получения льготы (денежная выплата или освобождение от уплаты НДФЛ).
  2. Подготовить необходимый пакет документов.
  3. В январе отчетного периода, следующего за годом покупки квартиры, подать документы в ИФНС по месту регистрации.
  4. Дождаться решения налоговой службы (до 30 дней).
  5. Получить компенсацию или справку для работодателя.

Справка: если сумма компенсирована не полностью, то эту процедуру придется повторить в следующем отчетном периоде.

Чтобы получить налоговый вычет потребуется подготовить предоставить в ИФНС следующие документы:

  1. Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  2. Договор купли-продажи квартиры.
  3. Документ, подтверждающий государственную регистрацию жилья.
  4. Кредитный договор по военной ипотеке.
  5. Товарные накладные, чеки, счета и прочие бумаги, подтверждающие вложение личных сбережений.
  6. Заявление на возврат части средств, потраченных на покупку квартиры.

В налоговой декларации (3-НДФЛ) необходимо достоверно указать все доходы и расходы гражданина для правильного расчета размера имущественного вычета. Предоставление неверной информации может стать причиной отказа в предоставлении льготы и назначением наказания для военнослужащего.

Справка: получить компенсацию при покупке квартиры можно в течение 3 лет, следующих за датой приобретения жилья. Если в этот срок не обратиться в ИФНС, то у гражданина пропадет возможность воспользоваться льготой.

Заключение

Государство позволяет гражданам вернуть часть уплаченного подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Налоговое законодательство указывает на то, что воспользоваться этой возможность могут лица, потратившие на приобретение жилья собственные средства. Граждане, получившие квартиру по программе военной ипотеки, не могут претендовать на налоговое послабление. Исключение составляют случаи, когда военнослужащий использует не только средства ЦЗЖ, но и личные сбережения.

военная ипотека налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here