срок рассмотрения заявления на возврат налога

Описание страницы: возврат суммы излишне уплаченного налога от профессионалов для людей.

После положительного результата рассмотрения декларации 3-НДФЛ, 24.04.2020 подано заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В настоящее время деньги на расчетный счет не поступили, прошло больше 30 дней. ИНН 526018020750.

#2 JAM_R52

  • Пол: Мужчина

После положительного результата рассмотрения декларации 3-НДФЛ, 24.04.2020 подано заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В настоящее время деньги на расчетный счет не поступили, прошло больше 30 дней. ИНН 526018020750.

Добрый день! Ваше заявление на возврат излишне уплаченного налога зарегистрировано. Принято решение о возврате. Перевод денежных средств будет произведен Вам в ближайшее время.

За подробными разъяснениями необходимо обратиться в отдел урегулирования задолженности ИФНС 5260 по телефону (831) 433-97-09.

#3 Наталья787

  • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

Здравствуйте я 28 мая подала заявку на возврат переплаты. Когда деньги прийдут. И если в личном кабинете появились деньги я могу сейчас перевести их себе на карточку или нужно подождать.

#4 JAM_R52

  • Пол: Мужчина

Здравствуйте я 28 мая подала заявку на возврат переплаты. Когда деньги прийдут. И если в личном кабинете появились деньги я могу сейчас перевести их себе на карточку или нужно подождать.

Добрый день! Для решения данного вопроса необходимо указать Ваш ИНН.

#5 Наталья787

  • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

Здравствуйте я 28 мая подала заявку на возврат переплаты. Когда деньги прийдут. И если в личном кабинете появились деньги я могу сейчас перевести их себе на карточку или нужно подождать.

Добрый день! Для решения данного вопроса необходимо указать Ваш ИНН.

#6 JAM_R52

  • Пол: Мужчина

Здравствуйте я 28 мая подала заявку на возврат переплаты. Когда деньги прийдут. И если в личном кабинете появились деньги я могу сейчас перевести их себе на карточку или нужно подождать.

Читайте так же:  досрочная пенсия учителям

Добрый день! Для решения данного вопроса необходимо указать Ваш ИНН.

Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту Вашей регистрации

#7 Doozer

  • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

02.09.2020г. Поданы декларации за 2018 и 2019 год для возврата излишне уплаченного налога через ЛК налогоплательщика. Камеральная проверка закончена 02.12.2020. В тот же день позвонил сотрудник местной налоговой инспекции и сообщил о подтверждении всех заявленных к возврату сумм. 03.12.2020 через ЛК поданы заявления о зачете суммы уплаченного налога (в счет транспортного налога) и возврате остальной суммы на банковский счет.

Сегодня 13.01.2021, прошло более 40 дней. Деньги не выплачены. При звонке в отдел выплат местной инспекции мне сообщили что у них прошла реорганизация, из-за этого они задерживают выплаты. О сроках возврата ничего сказать не могут.

Т.е. сотрудники инспекции в курсе ситуации и осознанно идут на нарушение законодательства.

При этом в ЛК проверки обеих декларации до сих пор находятся в статусе «На рассмотрении».

Прошу оказать содействие в решении проблемы, а так же разъяснить обязано ли УФНС компенсировать налогоплательщику задержки выплат в сроки сверх установленных законом.

В какой срок осуществляется возврат НДФЛ

Работодатели, официально нанимающие сотрудников и заключающие с ними договора согласно Трудовому кодексу, уплачивают за них взносы в ФСС, Пенсионный фонд и Налоговую инспекцию. На граждан же возлагается обязанность по ежемесячному отчислению НДФЛ (налога на доходы физических лиц) из заработной платы. Эта процедура проводится бухгалтером организации, который при начислении зарплаты удерживает 13% и направляет эту сумму на счет местного управления ФНС.

В некоторых случаях работник вправе вернуть уплаченный налог за предыдущий год. Перечень условий, механизм оформления документов, сроки перечисления денег определены главой 23 НК (статьи 207-232) .

В каких случаях осуществляется возврат средств из бюджета

В законодательстве оговорены условия, когда сотрудник вправе возместить деньги, уплаченные за год работы в виде налоговых отчислений с каждой зарплаты. К ним относятся:

  • Стандартный вычет. При наличии детей на первого и второго несовершеннолетнего полагается 1400 рублей, на третьего – 3000 рублей. Если в семье воспитывается ребенок-инвалид, устанавливается сумма возврата в 3000 рублей. Вычет не превышает 280 тысяч рублей за год, оформляется по месту работы или в ФНС обоими родителями. В эту же категорию входят льготники, имеющие отношение к ликвидации радиационных катастроф и военнослужащие-инвалиды: для них сумма составляет 3000 рублей ежемесячно. Герои России и Советского Союза, пострадавшие от радиации во время катастроф, доноры, участники боевых действий в Афганистане, родственники погибших военнослужащих получают вычет в размере 500 рублей.
  • Социальный вычет. В эту группу возвращаемых платежей включены расходы на платное обучение и лечение, благотворительность, взносы в негосударственные пенсионные фонды и на накопительную пенсию в государственном учреждении.
  • Вычет при покупке жилья и земельного участка, продаже имущественных объектов. Это право появляется у человека, если на момент сдачи документов он является владельцем квартиры, дома или земли менее трех лет.
Читайте так же:  особо крупный размер героин

Возможность возврата денег не предоставляется людям, не имеющим официального заработка (места работы), индивидуальным предпринимателям, т.к. с их доходов не отчисляются налоги.

Порядок оформления возврата

Правила оформления вычета описаны в главе 32 НК . Гражданин для возмещения обращается в ФНС по месту жительства. Ему понадобятся такие документы:

  • заявление;
  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка, если речь идет о стандартном вычете;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • номер счета налогоплательщика, который фиксируется в заявлении;
  • сведения о льготном статусе лица (инвалид, военнослужащий, герой России или Советского Союза, донор и др.);
  • свидетельство о праве собственности на имущество (при оформлении вычета при покупке или продаже недвижимости);
  • чеки, свидетельствующие о покупке жилья.

Итоговый перечень документов формируется в зависимости от вида вычета.

Для заполнения декларации у ФНС имеется специальная программа, доступная к скачиванию на официальном сайте. Она дорабатывается администраторами ежегодно с учетом новшеств согласно законодательству.

Начать процедуру можно в любой день года, следующего за расчетным. После сдачи документов принимается решение о возврате. Если процедура отвечает нормам закона, деньги перечисляются на лицевой счет заявителя. При возникновении спорных вопросов информация уточняется у гражданина, а если не найдены достаточные правовые основания, оформляется письменный отказ. С этим ответом заявитель обращается в суд и защищает свои интересы, если считает, что решение инспекции незаконно.

Сроки возврата

Налогоплательщики, направляя документы в налоговый орган, получают уведомление о сроке возврата НДФЛ по декларации. Он начинается со следующего дня после сдачи информации и длится 90 календарных дней — это общее правило, не предполагающее исключений. Согласно пункту 5 статьи 61 НК , инспекция возмещает налог в течение месяца, но в пункте 2 статьи 88 НК сказано, что документы обязаны пройти камеральную проверку, которая длится 3 месяца.

Читайте так же:  иск о восстановлении на работе подсудность

Что делать при нарушении сроков возврата налога

Если по истечении срока рассмотрения заявления денежные средства не поступили на лицевой счет налогоплательщика, к основной сумме добавляются проценты за просрочку. Чтобы начать процесс взыскания, заявителю следует обратиться в налоговую инспекцию с требованием о перечислении положенной суммы.

При отсутствии реакции целесообразно обращение в суд с заявлением о взыскании суммы возврата и пени за задержку возврата в принудительном порядке (ежедневный процент за несвоевременный возврат равняется ставке рефинансирования ЦБ). На судебном заседании заявитель доказывает свою правоту с помощью документов о просроченном обязательстве, а представитель ответчика (управления ФНС) объясняет ситуацию относительно невыплаты денежных средств в установленный законодательством срок.

Если решение суда будет положительным, налоговый орган обязан перевести деньги на счет налогоплательщика (исполнительный лист направляется судебным приставам), отрицательный же вердикт можно обжаловать в вышестоящей инстанции. При неисполнении судебного решения налоговой инспекцией судебные приставы вправе арестовать счета организации до выполнения требования.

Срок возврата после камеральной проверки

Камеральная проверка проводится 3 месяца, а срок перечисления возврата НДФЛ после ее окончания составляет 1 месяц. Ход процедуры налогоплательщик отслеживает в личном кабинете на официальном сайте ФНС: там отображается сумма налога, дата регистрации заявления, статус рассмотрения.

Переплата по налогам: как исчисляются сроки, от чего зависят, что делать при нарушении?

Оформить возврат излишне уплаченного налога гражданину может потребоваться в случае, если он переплатил ранее налог на доходы или оформляет имущественный, социальный или стандартный вычеты.

Для этого ему следует обратиться в налоговую инспекцию и дождаться проведения камеральной проверки.

Как исчисляется срок возврата налога

Налоговое законодательство содержит указание на такие сроки для возврата излишне уплаченного налога (по п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 Налогового кодекса):

  1. Сумма излишне уплаченного налога возвращается в течение месяца после поступления заявления от налогоплательщика.
  2. Налоговая декларация, представленная налогоплательщиком, вместе с комплектом подтверждающих документов на вычет подлежит камеральной проверке. Сроки такой проверки составляют не более 3 месяцев с момента передачи декларации.
Читайте так же:  уставный капитал бухгалтерский учет

В связи с чем у налогоплательщиков нередко возникают вопросы: когда они подают декларацию вместе с заявлением, то в какие сроки должны быть перечислены деньги (через месяц или три)?

При этом месячный срок исчисляется не позднее той даты, когда камеральная проверка должна быть завершена по ст. 88 Налогового кодекса. Таким образом, предельный срок для перечисления денег составляет 4 месяца с момента передачи декларации и заявления.

Указанные выводы подтверждаются:

  1. Рекомендательными письмами Минфина и ФНС (Письмом Минфина России от 11.07.2014 №03-04-05/34120 и ФНС России от 26.10.2012 №ЕД-4-3/[email protected]).
  2. Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 №98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений Гл. 25 Налогового кодекса РФ» п. 11.

При применении данного письма нужно учитывать, что нормы НК РФ (в частности, ст. 86) претерпели существенные изменения. В части, противоречащей НК РФ, письмо не действует.

Если у налогоплательщика подключен доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», то он может отследить статус обработки его заявления и камеральной проверки декларации через интернет и уточнить сроки предполагаемого зачисления денег.

Порядок возврата

Излишне уплаченный налог возвращается по следующей схеме:

  1. Налогоплательщик подает в налоговую инспекцию декларацию, в которой приводится обоснованность его претензий на возврат налога.
  2. Налогоплательщиком подается заявление на возврат налога (обычно это делается в момент передачи декларации).
  3. По результатам камеральной проверки налоговая формирует официальный ответ и передает его налогоплательщику.
  4. Производится зачет суммы недоимки и задолженности по налогам за счет суммы переплаты (если таковые имеются).
  5. Оставшаяся сумма переводится на счет налогоплательщика, указанным им в заявлении на возврат.

В каких случаях камеральная проверка может задержать перевод налога

При несвоевременном зачислении денежных средств по вине сотрудника налоговой уплачиваются штрафные санкции в пользу заявителя.

Как уже отмечалось, предельный срок проверки представленных документов составляет 3 месяца. При этом фактический срок перевода налогового вычета может быть меньше указанного.

Наиболее часто встречаются такие причины задержки сроков перечисления денег по результатам проведенной камеральной проверки:

  1. Камеральная проверка сведений, представленных в декларации, не окончена на текущий момент.
  2. Заявителем не было представлено заявление на возврат вместе с декларацией. Без него деньги не могут быть переведены, так как в заявлении указывается банковский счет для зачисления средств.
  3. Налоговая задолженность перекрыла сумму излишне уплаченного налога. Тогда после взаимозачета деньги не перечисляются.
  4. Заявление о возврате НДФЛ было утеряно.
Читайте так же:  внесение изменений в трудовую книжку при ошибке

Что делать при нарушении сроков

В случае просрочки исполнения налоговой инспекцией своих обязательств налогоплательщик вправе обжаловать ее действия и может рассчитывать на получение денежной компенсации. Она будет рассчитываться как определенный процент от размера налоговой задолженности с учетом действующей ставки рефинансирования.

Сроки для обращения с жалобой в УФНС (вышестоящее подразделение) составляют 1 год после нарушения сроков выплаты. В жалобе прописывается:

  • ФИО налогоплательщика;
  • его ИНН и адрес;
  • наименование управления, в которое направляется жалоба и ее адрес;
  • обстоятельства произошедшего: когда была передана декларация и заявление;
  • куда до этого обращался заявитель;
  • конкретная просьба: принять меры, провести проверку декларации и перечислить деньги на счет;
  • дата и подпись налогоплательщика;
  • перечень приложений.

Если же на жалобу налогоплательщика не отреагировали должным образом, то он вправе пожаловаться в суд. Подать исковое заявление следует в течение 3 месяцев со дня нарушения прав (например, со дня просрочки или получения отрицательного ответа по своему заявлению).

Стоит отметить, что судебная практика по вопросам пропуска сроков инспекторами неоднозначная. Дело в том, что законом не установлено наказание для ФНС при задержке с началом камеральной проверки. Такой вывод можно сделать из п. 9 информационного письма Президиума ВАС РФ «Обзор практики…» от 17.03.2003 №71.

Таким образом, возврат излишне уплаченного налога производится в течение 1 месяца после окончания камеральной проверки представленной декларации и комплекта подтверждающих документов. При этом на практике денежные средства могут перечисляться гораздо быстрее. Законом установлены лишь предельные временные рамки, за которые не должны переходить налоговые специалисты. При нарушении сроков возврата налогоплательщик может пожаловаться на действия Налоговой в вышестоящее управление или в суд.

срок рассмотрения заявления на возврат налога
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here