с какой суммы облагается налогом продажа квартиры

Описание страницы: налог с продажи квартиры: когда платить и как уменьшить от профессионалов для людей.

Платить налоги и даже подавать декларацию не требуется НК РФ, статья 217.1 , если вы владели жильём дольше определённого срока. Так, достаточно, чтобы недвижимость была в собственности 3 года, или 36 полных месяцев, если вы:

  • приобрели её до 1 января 2016 года;
  • получили в подарок от близких СК РФ, статья 14 родственников: родителей, детей, бабушек и дедушек, внуков, родных братьев и сестёр;
  • приватизировали её;
  • получили в наследство или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если все эти утверждения не про вас, то, чтобы не платить налоги, квартирой или домом необходимо владеть 5 лет, или 60 полных месяцев.

1 января 2020 вступят в силу изменения Федеральный закон от 26.07.2019 № 210‑ФЗ в налоговый кодекс. Без уплаты налогов после 3 лет владения продать можно будет и жильё, которое вы получили путём, не указанным в списке выше. Но только при условии, что оно у вас единственное. Если в собственности ещё одна квартира или доля в ней, минимальный срок владения составляет 5 лет.

Если вы москвич, получили жильё по программе реновации и решили его продать, то засчитываются годы владения обеими квартирами — и новой, и освобождённой.

Когда платить налог с продажи квартиры нужно

Тем, кто владел недвижимостью меньше предписанного законом срока, необходимо заявить о полученном заработке и заплатить НК РФ, статья 224. Налоговые ставки с него налог на доходы физических лиц — 13%.

Если вы купили квартиру до 1 января 2016 года, то налог рассчитывается на основе суммы, указанной в договоре купли‑продажи. Если после, то придётся сравнить, что больше: цена из договора или кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0,7. Эту меру ввели для того, чтобы у собственников не было соблазна прописать в договоре купли‑продажи низкую цену и скрыть часть доходов.

Власти субъектов РФ могут НК РФ, статья 217.1 самостоятельно уменьшать понижающие коэффициенты или минимальные сроки владения недвижимостью вплоть до нуля. Это облегчает налоговую нагрузку на жителей региона при продаже жилья или освобождает их от неё.

Чтобы заплатить налог, вам нужно до 30 апреля, следующего за годом продажи квартиры, подать в налоговую службу декларацию 3‑НДФЛ. В ней вы указываете все доходы за предыдущий год, в том числе и прибыль от продажи квартиры. Оплатить налог необходимо до 15 июля.

Читайте так же:  раздел имущества между бывшими супругами

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Налог кажется чудовищно огромным. Но его можно законно уменьшить НК РФ, статья 220. Имущественные налоговые вычеты — вплоть до нуля.

1. Снизить размер доходов на сумму расходов

Вы продали квартиру и получили за неё деньги, но это не значит, что вся сумма — это доход. Перед этим вы купили данный объект недвижимости и, скорее всего, значительно на него потратились. На эту сумму и можно уменьшить прибыль, которая облагается НДФЛ.

Например, вы продали за 3 миллиона квартиру, которую 2 года назад купили за 2,8 миллиона. По договору купли‑продажи НДФЛ бы составил 390 тысяч. Но если вы заявите о расходах, то налогом будет облагаться только разница в 200 тысяч. Соответственно, отдать придётся только 26 тысяч.

Если вы продаёте квартиру за ту же сумму, что и покупали, то дохода нет и налог с него платить не требуется. Но декларацию подавать всё равно придётся, чтобы документально подтвердить своё право на освобождение от выплат.

2. Получить налоговый вычет

Если у вас не было расходов на покупку, например получили квартиру в наследство, можно воспользоваться налоговым вычетом. При продаже квартиры, дома, комнаты или доли в них он составляет 1 миллион рублей.

Допустим, вы продали жильё за 2,3 миллиона и должны заплатить государству 299 тысяч рублей. Вычет уменьшит сумму, которая облагается налогом, до 1,3 миллиона, а взнос сократится до 169 тысяч.

Если квартира стоит меньше миллиона, то платить и вовсе ничего не придётся. Так что в случаях с недорогой недвижимостью лучше не снижать размер доходов на сумму расходов, а воспользоваться вычетом. Тем более что закон позволяет его получать один раз в год.

С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 году

Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2020 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться НДФЛ, мы рассмотрим в этой статье.

Читайте так же:  можно ли подкрашивать гос номера на автомобиле

Декларация о доходах

Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.

Способы снижения размера налогов

Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.

Реализация недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет

Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.

Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

  • получившие квартиру в подарок или по завещанию;
  • имеющие договор пожизненной ренты с обязанностью ухода за владельцем квартиры; государственной недвижимости.

Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.

Доказательство несения расходов по объекту недвижимости

Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.

Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.

Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет рассчитываться иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.

Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей. Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей. Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.

Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.

Читайте так же:  жалоба в роспотребнадзор на управляющую компанию образец

Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры. В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости.

Оформление имущественного вычета

По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2020 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период. То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир. Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.

Нововведения 2020 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи. Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или имущественным вычетом (причем раз в год).

Налог с продажи квартиры

Операции с недвижимостью в нашей стране облагаются обязательными отчислениями в бюджет из кармана бывшего собственника. По общему правилу продавец жилья вынужден заплатить налог с продажи квартиры, если он не освобождается от его уплаты в силу давности владения. При этом каждый россиянин вправе воспользоваться льготами и сократить сумму отчислений с помощью налоговых вычетов. Разберемся, как заплатить налога с продажи квартиры меньше и какие правила действуют в 2021 году.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры

В гл. 23 НК РФ сказано, что продавец обязан после продажи квартиры уплатить подоходный налог. Иначе его называют НДФЛ. Логика простая – получил доход с продажи недвижимости, затем необходимо исчислить, задекларировать и уплатить с него часть суммы в бюджет.

Очень важно помнить, что после продажи квартиры исчисление и уплата налога остаются полностью в ведении самого продавца. Автоматически налог не рассчитают, извещение (как при ежегодном налоге на недвижимость) не направят. Ни работодатель, ни налоговая инспекция, ни Росреестр не обязаны отслеживать продажу квартиры и считать НДФЛ для продавцов. Это нужно сделать самостоятельно.

Кроме НДФЛ никаких налогов при продаже квартиры платить не нужно.

Читайте так же:  трудоустройство школьников через центр занятости

Обязательно ли платить подоходный налог

НДФЛ с продажи квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от его уплаты по сроку владения квартирой. Если обязанность заплатить налог есть, но продавец этого не сделал, для него наступят неприятные последствия:

  • на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня за каждый день просрочки;
  • штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ;
  • налог все равно придется заплатить по требованию налоговой инспекции.

Хотя ИФНС и не обязана отслеживать продажи недвижимости, сведения о сделках в инспекцию передаются Росреестром. Узнав о перерегистрации квартиры на нового хозяина, налоговики могут провести налоговую проверку и доначислить налог к уплате вместе со штрафными санкциями. Чтобы этого избежать, лучше все сделать самостоятельно и вовремя.

Срок владения квартирой, чтобы не платить налог 13%

Единственная ситуация, когда продавец освобождается и от подачи декларации и от уплаты налога с продажи квартиры – если он перед продажей владел этим объектом в течение установленного НК периода. Владеть нужно официально, по бумагам. Этот срок зависит от дня приобретения продавцом квартиры – до или после 2016 года.

Если квартира приобретена продавцом до 2016 года (до 31.12.2015 включительно), все очень просто. Нужно владеть недвижимостью в течение 3 и более лет независимо от оснований приобретения (наследование, дарение, купля-продажа, ДДУ, уступка – без разницы). В 2020, 2021 и 2022 годах продавцы квартир, которые в свою очередь приобрели их до 2016 года, могут свободно продавать свое жилье без налога.

Если жилье получили, начиная с 1 января 2016 года и позже, срок давности зависит от оснований приобретения:

  • для жилья, полученного по приватизации, наследству, ренте, подаренного близким родственником – срок владения составляет 3 года;
  • для остального имущества (купля-продажа, ДДУ, уступка и другие) – 5 лет.

Где смотреть дату приобретения квартиры

Дату приобретения квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРН в графе с датой госрегистрации права собственности. Если ДКП заключен на месяц-два раньше даты госрегистрации, ориентироваться нужно именно на последнюю. Исключение, когда квартира унаследована – в этих случаях срок давности считается со дня смерти наследодателя, который, как правило, на полгода раньше даты госрегистрации прав нового собственника в ЕГРН.

Читайте так же:  срок хранения приказов по личному составу

Если продавец в разное время получил доли квартиры в собственность

Бывает, что квартира была поделена на доли, которые продавец «собирал» в течение долгого времени. Например, если квартиру приватизировали в начале 2000-х на семью из трех человек, каждый получил по 1/3, а впоследствии титульный продавец одну долю получил по наследству, а вторую выкупил у последнего собственника.

В этих случаях у налоговиков подходы разные, ведь однозначной нормы в законе нет. А там, где нет однозначного закона, всегда есть место различному толкованию.

РЕНОВАР.РУ рекомендует ориентироваться на дату и основание приобретения последней доли, либо доли, срок по которой длиннее всего – это наиболее безопасный вариант. Но если квартиру нужно продать уже сейчас и срок выжидать некогда, можно рассчитать давность владения недвижимостью с даты получения первой доли, подкрепив свою позицию этими разъяснениями Минфина РФ. Помните, что налоговый орган не всегда следует позиции Минфина, поэтому здесь есть риск судебной тяжбы.

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить пенсионерам и инвалидам?

К сожалению, от статуса налогоплательщика обязанность платить НДФЛ не зависит. Льготы также не предоставляются. Поэтому пенсионеры, инвалиды, многодетные и малоимущие семьи, ветераны, военнослужащие, госслужащие, бюджетники, врачи и учителя платят налог с продажи квартиры на общих условиях.

Сколько придется заплатить налога с продажи квартиры: ставки и формула расчета

Ставка налога с продажи квартиры в 2021 году едина для всех – 13% от дохода. Доход берется из договора купли-продажи. Раньше распространенной была практика занижения цены квартиры в ДКП для того, чтобы не платить налог, однако с 2016 года в НК внесены изменения, ограничивающие этот маневр.

Теперь продажная цена квартиры не должна быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости. Если в договоре фигурирует меньшая сумма, налог придется рассчитать от 70% кадастровой цены, даже если по факту получили меньше. Кадастровую стоимость нужно смотреть на 1 января года продажи квартиры в выписке из ЕГРН.

Формула расчета налога простая, специального калькулятора для этого не требуется:

с какой суммы облагается налогом продажа квартиры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here