обязательное и добровольное пенсионное страхование

Описание страницы: как получить вычет на добровольное страхование и добровольные пенсионные взносы. инструкция от от профессионалов для людей.

Как получить вычет на добровольное страхование и добровольные пенсионные взносы. Инструкция от Bankiros.ru

Для граждан РФ разработан социальный налоговый вычет на добровольное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и взносы на накопительную часть пенсии. Как и когда можно получить вычет, читайте в подробной инструкции от Bankiros.ru.

На какие расходы предоставляется социальный налоговый вычет?

Правила предоставления социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование или страхование жизни, взносы на накопительную часть трудовой пенсии определяет п.4 и 5, ст. 219 Налогового кодекса РФ. Социальный вычет может получить физическое лицо, которое уплачивает НДФЛ, по взносам на:

  • договоры по негосударственному пенсионному обеспечению НПФ;
  • соглашения по добровольному пенсионному страхованию со страховыми компаниями;
  • договоры по добровольному страхованию жизни. При условии, что эти контракты заключаются на срок от пяти лет;
  • дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Какие особенности есть у договоров на социальное страхование и добровольные пенсионные взносы?

Гражданин может заключать договоры на страхование и пенсионное обеспечение и платить по ним взносы:

  • в свою пользу;
  • за супруга/супругу;
  • родителей;
  • детей-инвалидов, в том числе усыновленных или опекаемых.

Какая максимальная сумма возможна для получения вычета?

Максимальная сумма взносов, с которых исчисляется налог – 120 тысяч рублей. Эта сумма рассчитана на все социальные вычеты. Поэтому если вы понесли в этом же году другие расходы, например, на лечение или образование, вам придется определить расходы или часть из каждой их категории, на которые будет рассчитан вычет.

Как получить вычет на уплату страховых и пенсионных взносов?

  1. Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, когда была произведена уплата взносов. Найти ее можно на сайте ФНС.
  2. Получите справку из бухгалтерии по месту работы о суммах удержанных налогов за нужный год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовьте копию договора или страхового полиса с НПФ или страховой компанией.
  4. Если вы уплачивали дополнительные пенсионные взносы на накопительную часть трудовой пенсии, закажите в вашей бухгалтерии справку о суммах перечисленных по вашему поручению взносов.
  5. Подготовьте документы, которые подтверждают ваше родство или опеку над лицами, за которых вы перечисляли взносы или в интересах кого заключили договор страхования жизни.
  6. Подготовьте копии платежных документов, которые подтверждают ваши расходы на взносы и страховые услуги. Это могут быть чеки ККТ, кассовые ордера, платежные поручения и другое.
  7. Предоставьте в налоговую службу по месту вашего жительства декларацию на вычет. Прикрепите к ней документы, которые подтверждают ваши расходы и право на налоговый вычет. Если вы понесли расходы на взносы ваших родных, прикрепите к декларации также копии документов, которые подтверждают ваше родство.
  8. Будьте готовы к тому, что проверка декларации и документов может продлиться до трех месяцев. После этого в течение месяца вам перечислят выплату.
Читайте так же:  приказ о приеме работника на работу

При подаче декларации на вычет обязательно возьмите с собой оригиналы всех приложенных к ней документов. Так, налоговый инспектор сможет при необходимости проверить подлинность заявленных данных.

Если взносы по негосударственному пенсионному обеспечению, страхованию удерживались работодателем из заработной платы сотрудника, вычет можно получить до окончания финансового года. Для этого необходимо предоставить работодателю удостоверение на вычет из ФНС. Работодатель приостановит удержание НДФЛ с вашей заработной платы.

Как рассчитывается налоговый вычет?

Разберемся на примере взносов на негосударственное пенсионное обеспечение. Социальный налоговый вычет составляет 13% от суммы уплаченных взносов. Чтобы узнать размер социального вычета, необходимо умножить общую сумму взносов на 13%.

Например, вы ежегодно перечисляете в негосударственный пенсионный фонд взносы. Их общая сумма составила 15 тысяч рублей. Размер социального налогового вычета = 15 000 *13%= 1 950 рублей. Поскольку эта сумма ниже размера уплаченного вами НДФЛ, вы имеете право на всю сумму вычета – 1 950 рублей.

При этом максимальная сумма для вычета равно 120 тысячам рублей. Даже если вы перечисляете взносы в НПФ на годовую сумму в 135 тысяч рублей, вычет вы сможете получить только от 120 тысяч, т.е. 15 600 рублей.

Какое время действительно право на вычет?

Право на налоговый вычет сохраняется у гражданина в течение трех лет, начиная со следующего года после понесенных расходов.

Обязательное пенсионное страхование

Работодатель – главный плательщик взносов на обязательное пенсионное страхование. Страховые взносы в Пенсионный фонд России уплачиваются из заработной платы, а также других видов вознаграждений, начисленных в пользу работников. Благодаря аккумулированным средствам фонда удается перечислять пенсионные выплаты тем, кто уже вышел на пенсию и формировать базу для предстоящих выплат.

  1. Взносы на обязательное пенсионное страхование
  2. Обязательное пенсионное и медицинское страхование
  3. Свидетельство обязательного пенсионного страхования
  4. Система обязательного пенсионного страхования
  5. Уплата обязательного пенсионного страхования
  6. ФЗ об обязательном пенсионном страховании
  7. Фонд обязательного пенсионного страхования
  8. Как заключить договор об ОПС?
  9. Субъекты обязательного пенсионного страхования
  10. Обязанности страховщика
  11. Обязанности страхователя
  12. Обязанности застрахованных лиц
Читайте так же:  детские пособия на 2 ребенка

Пенсионный фонд РФ выполняет функции администратора по взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Взносы в ПФР перечисляют:

  1. Лица и организации, которые выплачивают гражданам заработную плату, а также иные вознаграждения.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Физлица (не ИП).
  4. Самозанятые граждане, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие.

Обязательное пенсионное и медицинское страхование

Система обязательного пенсионного страхования (ОПС) функционирует на территории РФ с 2002 года. В рамках проведенной реформы все граждане, родившиеся с 1967 года и позже получают пенсию, которая делится на страховую и накопительную часть. Оба вида пенсии формируются путем уплаты страховых взносов обязательного характера.

Обязательное медицинское страхование или ОМС – часть государственной программы социального страхования. Основной плюс – равные возможности для каждого гражданина в получении лекарственной и медицинской помощи. Услуги предоставляются за счет средств, которые перечисляются в фонд в обязательном порядке на условиях государственной программы.

Свидетельство обязательного пенсионного страхования

Если гражданин РФ устраивается на работу без свидетельства обязательного пенсионного страхования, работодатель обязан оформить документ в соответствии с нормами закона. Это правило также распространяется на лиц, которые трудятся по договору подряда.

Подрядчик, у которого нет пенсионного свидетельства, должен получить его от первого работодателя. Соответствующая анкета, которая заполняется в процессе приема на работу, передается в ПФР в 14-дневный срок с момента подписания трудового договора.

Система обязательного пенсионного страхования

Система обязательного пенсионного страхования предполагает оформление соответствующих полисов в страховых компаниях. Благодаря четко отлаженному механизму удается содержать граждан пенсионного возраста (утративших трудоспособность). Среди основных участников системы страховщики и страхователи, федеральные структуры и застрахованные лица.

Пенсионное страхование проводится в соответствии с нормами действующего законодательства. По закону право на обязательное пенсионное страхование получают граждане государства, а также лица, которые работают и живит на территории РФ.

Читайте так же:  получение взятки ст 290 ук рф

Уплата обязательного пенсионного страхования

Уплата взносов обязательного пенсионного страхования проводится на основании договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Размер установленной суммы указывается в составленном документе. Когда страхователь достигнет определенного законодательством возраста, ему начнут выплачивать государственную пенсию с периодичностью раз в месяц. Право на пенсию также получают страхователи-инвалиды или граждане РФ по факту потери кормильца. Сумма будущей пенсии определяется нормами федерального законодательства. Начисление курирует Пенсионный фонд Российской Федерации.

ФЗ об обязательном пенсионном страховании

ФЗ об обязательном пенсионном страховании определяет основы системы ОПС в секторе государственного регулирования РФ. Закон также регулирует взаимоотношения между субъектами ОПС, определяет их правовое положение, статус, обязанности и права. В отдельных статьях закона приведены основания, при которых возникают обязанности и права упомянутых выше субъектов. На случай нарушения или невыполнения субъектами возложенных законом обязательств предусмотрены соответствующие виды ответственности.

Фонд обязательного пенсионного страхования

Фонд обязательного пенсионного страхования справедливо считается ключевым финансовым институтом Российской Федерации. Учреждение национального масштаба оказывает комплексные государственные услуги в сегменте социального обеспечения граждан.

В структуру ПФР входи восемь управлений в округах, 83 отделения в различных субъектах РФ и порядка 2 500 управлений территориального уровня. Еще одно отделение функционирует в г. Байконур (Казахстан).

Как заключить договор об ОПС?

Чтобы заключить договор об ОПС, необходимо обратиться в отделение Сбербанка РФ (или в любой другой негосударственный пенсионный фонд), где вас попросят предъявить СНИЛС и паспорт. Затем следует подать заявление с просьбой перевести счет накопительной пенсии в отделение Сбербанка. Представитель финансового учреждения оформит вашу заявку через использование электронной подписи в цифровом формате. Если заявление в адрес Пенсионного фонда РФ подано в самостоятельном порядке, работнику Сбербанка понадобится сообщить номер полученной расписки. Передать информацию разрешается в телефонном режиме или с помощью удобного электронного сервиса в интернете.

Читайте так же:  когда выдаются отпускные по закону перед отпуском

Субъекты обязательного пенсионного страхования

За работу системы обязательного пенсионного страхования отвечают страховщики. К этой категории в РФ относят государственный пенсионный фонд и негосударственные пенсионные фонды.

Среди субъектов обязательного пенсионного страхования также значатся страхователи. Эта категория лиц, которые выплачивают взносы в пользу работающих граждан РФ. К страхователям относят индивидуальных предпринимателей, организации и физические лица.

Третья категория субъектов системы ОПС – застрахованные лица, т.е. непосредственно те, кто получает пенсию в соответствии с нормами закона.

Забота о будущем

Евгений Гуревич: Добровольные пенсионные накопления — это традиционный и эффективно работающий механизм в пенсионных системах большинства развитых стран. Люди берут ответственность за свое будущее с первых лет трудовой деятельности. Дальше возникает вопрос финансовых инструментов, которые помогают формировать накопления на протяжении всей жизни и дают гарантии достойного существования после выхода на пенсию. Одним из самых эффективных инструментов, который создан для этих целей, является страхование жизни. Страховые компании не только являются одним из самых надежных институтов сохранения вложений, но и обеспечивают граждан страховой защитой на случай непредвиденных обстоятельств. В комплексе получается уникальный функционал для целей долгосрочного пенсионного обеспечения и защищенности жизни и здоровья людей. Я уверен, что развитие добровольного пенсионного страхования и активное участие в этом процессе страховщиков жизни — это важнейший фактор как для развития нашего рынка, так и для развития всей пенсионной системы.

Как страховщики жизни могут помочь в этом процессе?

Евгений Гуревич: Чем больше будет различных пенсионных программ и продуктов, а также представителей различных сегментов финансового рынка, которые их предлагают, тем шире будет выбор у потребителя и тем качественнее станет в итоге его пенсионное обеспечение. Сегодня резервы страховщиков жизни составляют почти 1,2 триллиона рублей и к концу 2020 года превысят объемы резервов негосударственных пенсионных фондов (НПФ), сформированных в рамках добровольного пенсионного страхования. И это не просто резервы, а сверхнадежные инвестиции, в том числе в государственные обязательства.

Читайте так же:  зарплата в конверте ответственность работодателя

Кроме того, по инициативе Банка России на рынке страхования жизни в ближайшее время появится государственная система гарантирования. Таким образом, страховщики жизни могут и должны стать активными участниками пенсионной системы. Соответствующие предложения о встраивании страхования жизни в систему добровольного пенсионного страхования, в том числе путем унификации налоговых льгот для клиентов по всем пенсионным продуктам, мы уже направили через Всероссийский союз страховщиков в Министерство финансов РФ в рамках процесса формирования стратегии российского страхового рынка.

Что еще страховщики жизни могут предложить клиентам в рамках развития пенсионной системы?

Евгений Гуревич: Мы являемся одной из крупнейших отраслей, работающих с долгосрочными накоплениями россиян, и готовы внести значительный вклад в дело популяризации пенсионных инициатив и развития добровольной пенсионной системы. Страховщики жизни обладают развитыми розничными, в том числе агентскими сетями и имеют значительный опыт работы с миллионами физических лиц, который, уверен, будет востребован в рамках реализации инициатив по совершенствованию и развитию пенсионной системы.

Еще один важный аспект — это работа страховщиков жизни на стыке страхования и медицины, так как мы как никто другой заинтересованы в том, чтобы наш клиент жил максимально долго — накапливал вместе с нами и был здоровым.

Все это позволяет говорить о реальной пользе, которую страховщики жизни приносят и будут приносить обществу, являясь активными участниками процессов формирования долгосрочных пенсионных накоплений и помогая россиянам ответственно относиться к собственному будущему.

обязательное и добровольное пенсионное страхование
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here